Paso 4: Deducción Fiscal y Documentación
Calcula tu deducción, selecciona territorio y sube la documentación obligatoria para validar tu proyecto.
¿Qué lograrás en este paso?
En el Paso 4 (3-5 minutos) completarás la parte fiscal y legal del proyecto:
- ✅ Confirmar/calcular deducción fiscal - Validar importe exacto
- ✅ Seleccionar territorio foral - Bizkaia, Gipuzkoa, Araba, Navarra
- ✅ Subir documentación obligatoria - ITC, Modelo 200, memoria técnica
- ✅ Validación compliance automática - El LLM verifica todo en tiempo real
⚠️ WARNING: Sin ITC no puedes publicar: El Informe Técnico de Clasificación es OBLIGATORIO. Si aún no lo tienes, puedes guardar borrador y completarlo más tarde. 64bis.eus te conecta con organismos certificadores.
Sección 1: Cálculo de deducción fiscal
Si vienes de la calculadora (auto-rellenado)
Si usaste la calculadora de deducciones antes de crear el proyecto, todos estos campos se auto-rellenan:
✓ Financiación total: 380.000 €
✓ Territorio: Bizkaia
✓ Tipo proyecto: I+D aplicada
✓ Desglose gastos:
- Personal: 280.000 €
- Equipos: 35.000 €
- Materiales: 25.000 €
- Colaboraciones: 40.000 €
DEDUCCIÓN CALCULADA: 266.000 € (70%)
Solo necesitas verificar que sigue siendo correcto.
Si NO usaste la calculadora
Debes completar manualmente:
- Financiación total del proyecto (€)
- Desglose por categorías:
- Personal investigador (€)
- Activos fijos / equipamiento (€)
- Materiales y suministros (€)
- Colaboraciones externas (€)
- Territorio foral: Seleccionar de dropdown
- Tipo de proyecto: Ya seleccionado en Paso 2
El sistema calcula automáticamente la deducción según:
- Territorio elegido (% de deducción)
- Tipo de proyecto (I+D 70%, IT 30%)
- Límite del 70% de Base Imponible
Calculadora integrada en tiempo real
┌─────────────────────────────────────────┐
│ CÁLCULO DEDUCCIÓN EN TIEMPO REAL │
├─────────────────────────────────────────┤
│ Personal investigador: 280.000 € │
│ → Deducción (70%): 196.000 € │
│ │
│ Equipos (amortización): 35.000 € │
│ → Deducción (70%): 24.500 € │
│ │
│ Materiales: 25.000 € │
│ → Deducción (70%): 17.500 € │
│ │
│ Colaboraciones: 40.000 € │
│ → Deducción (70%): 28.000 € │
│ │
│ TOTAL INVERSIÓN: 380.000 € │
│ TOTAL DEDUCCIÓN: 266.000 € │
│ │
│ Límite 70% BI: Verificar en Paso 5 │
└─────────────────────────────────────────┘
💡 INFO: Sobre el límite 70% BI: La deducción máxima es el 70% de tu Base Imponible del Impuesto de Sociedades. El sistema te advertirá en Paso 5 si tu deducción supera este límite.
Ejemplo: Si tu BI es 300.000 €, máximo deducible = 210.000 €
Sección 2: Territorio foral
Selecciona tu territorio
Los territorios forales del País Vasco tienen normativa I+D+i propia (más favorable que territorio común):
Territorios disponibles:
- Bizkaia (Norma Foral 11/2013)
- Gipuzkoa (Norma Foral 2/2014)
- Araba (Norma Foral 11/2014)
- Navarra (Ley Foral 29/2014)
¿Cuál elegir?
- Donde esté domiciliada fiscalmente tu empresa
- Donde presente el Impuesto de Sociedades
- Si tienes dudas, consulta con tu asesor fiscal
Diferencias entre territorios (simplificado)
| Concepto | Bizkaia | Gipuzkoa | Araba | Navarra |
|---|---|---|---|---|
| Deducción I+D | 70% | 70% | 70% | 70% |
| Deducción IT | 30% | 30% | 30% | 30% |
| Límite | 70% BI | 70% BI | 70% BI | 60% BI |
| Carry-forward | 15 años | 15 años | 18 años | 15 años |
Conclusión: Para efectos prácticos, los 4 territorios ofrecen condiciones similares. La diferencia principal es el carry-forward (años que puedes diferir la deducción no usada).
✨ TIP: ¿Tu empresa NO está en territorio foral?
Si estás en territorio común (resto de España), las deducciones son menores:
- I+D: 25% primeros 300k €, 42% resto
- IT: No deducible en territorio común
Considera domiciliar una filial en País Vasco para acceder a las deducciones forales (consulta con asesor fiscal).
Sección 3: Documentación obligatoria
Documentos que debes subir
Para publicar tu proyecto, debes adjuntar:
1. ITC (Informe Técnico de Clasificación) - OBLIGATORIO
Qué es: Documento oficial que certifica que tu proyecto califica como I+D o IT.
Emitido por: Organismo acreditado (universidades, centros tecnológicos, ENAC acreditados).
Formato: PDF (máx 10 MB)
Contenido mínimo:
- Identificación del proyecto
- Clasificación: I+D fundamental, I+D aplicada, o IT
- Justificación técnica de la clasificación
- Firma y sello del organismo emisor
Coste típico:
- I+D fundamental: 3.000-6.000 €
- I+D aplicada: 2.500-5.000 €
- IT: 1.500-3.500 €
Tiempo obtención: 4-8 semanas
⚠️ WARNING: ¿No tienes ITC todavía?
Opciones:
- Guardar borrador y obtener ITC antes de publicar
- 64bis.eus te conecta con organismos certificadores de confianza
- No publiques sin ITC: Hacienda lo rechazará en auditoría
Lista de organismos certificadores: Ver lista oficial
2. Modelo 200 (Impuesto de Sociedades) - OBLIGATORIO
Qué es: Declaración del Impuesto de Sociedades de tu empresa.
Períodos requeridos: Últimos 2 ejercicios fiscales
Formato: PDF (2 archivos, uno por año)
Por qué lo necesitamos:
- Verificar situación fiscal de tu empresa
- Calcular límite 70% Base Imponible
- Validar que no tienes deudas fiscales
- Compliance con normativa transfer deducciones
Qué páginas incluir:
- Portada con datos identificativos
- Página 1: Base Imponible
- Página 13: Deducciones aplicadas (si las hay)
- Páginas de liquidación final
Redacción de datos sensibles: Puedes redactar información no relevante (nombre accionistas, cuentas bancarias, etc.). Lo que importa: CIF, Base Imponible, deducciones.
3. Memoria técnica del proyecto - RECOMENDADO
Qué es: Documento técnico detallado del proyecto (15-30 páginas).
Formato: PDF (máx 20 MB)
Contenido típico:
- Resumen ejecutivo
- Estado del arte
- Objetivos científicos/técnicos
- Metodología detallada
- Equipo investigador (CVs)
- Planificación temporal
- Presupuesto desglosado
- Riesgos y mitigación
- Resultados esperados
Por qué subirla:
- Aumenta confianza de financiadores
- Proyectos con memoria técnica se financian 2,1x más rápido
- Es material que ya tienes (probablemente usaste para ITC)
4. Presupuesto detallado - RECOMENDADO
Qué es: Desglose exhaustivo de gastos del proyecto.
Formato: PDF o Excel (máx 5 MB)
Contenido mínimo:
- Personal: nombres, roles, dedicación (% jornada), coste anual
- Equipos: descripción, coste unitario, cantidad
- Materiales: listado con proveedores y costes
- Colaboraciones: centro/universidad, concepto, importe
Ejemplo:
PERSONAL (280.000 €)
- Dr. Jon Etxeberria, ML Lead: 80.000 €/año × 100% × 18 meses = 120.000 €
- Dra. Maite Albizu, Data Scientist: 65.000 €/año × 80% × 18 meses = 78.000 €
- Andoni Garmendia, ML Engineer: 55.000 €/año × 100% × 18 meses = 82.500 €
EQUIPOS (35.000 €)
- 4x GPU NVIDIA A100: 8.000 € × 4 = 32.000 €
Amortización 3 años: 32.000 € / 3 = 10.667 € primer año
- Licencias software (PyTorch, Weights & Biases): 3.000 €
MATERIALES (25.000 €)
- Dataset adquisición (3rd party): 15.000 €
- Cloud computing (AWS): 10.000 € (18 meses)
COLABORACIONES (40.000 €)
- Universidad del País Vasco (validación académica): 25.000 €
- NVIDIA (soporte técnico TensorRT): 15.000 €
TOTAL: 380.000 €
5. Documentación adicional (opcional pero valioso)
Aumenta confianza de financiadores:
- ✅ Cartas de intención de clientes potenciales
- ✅ CVs detallados del equipo investigador
- ✅ Publicaciones científicas previas del equipo
- ✅ Patentes relacionadas (solicitadas o concedidas)
- ✅ Prototipo funcional (capturas, video, demo)
- ✅ Acuerdos de colaboración (universidades, centros tech)
Sección 4: Upload y validación automática
Proceso de upload
- Arrastra archivos o click en "Seleccionar archivo"
- Validación automática inmediata:
- Formato correcto (PDF)
- Tamaño <10 MB
- Archivo no corrupto
- Contenido legible (OCR si es scan)
- Extracción de datos clave (LLM):
- Del ITC: tipo proyecto, organismo emisor, fecha
- Del Modelo 200: CIF, Base Imponible, ejercicio
- De la memoria: coherencia con descripción del proyecto
- Verificación cruzada:
- ITC coincide con tipo proyecto seleccionado en Paso 2
- Base Imponible permite deducción calculada
- CIF del Modelo 200 coincide con tu empresa
Validaciones en tiempo real
✓ ITC subido y validado
Organismo: Universidad del País Vasco
Clasificación: I+D aplicada ✓ (coincide con Paso 2)
Fecha emisión: 15/08/2025 ✓ (vigente)
✓ Modelo 200 - Ejercicio 2024
Base Imponible: 420.000 €
Límite deducible (70%): 294.000 €
Tu deducción (266.000 €): ✓ Dentro del límite
✓ Modelo 200 - Ejercicio 2023
Base Imponible: 380.000 €
Situación fiscal: Regular ✓
✓ Memoria técnica subida
30 páginas, coherencia alta con descripción proyecto
⚠ Presupuesto detallado: No subido (recomendado)
ESTADO: Documentación obligatoria completa ✓
Puedes continuar a Paso 5
Errores comunes y cómo resolverlos
Error: ITC rechazado
Mensaje: "El ITC no certifica el tipo de proyecto seleccionado"
Causa: El ITC dice "IT" pero seleccionaste "I+D aplicada" en Paso 2
Solución:
- Volver a Paso 2 y cambiar a "IT"
- O consultar con organismo emisor del ITC si hay error
Error: Base Imponible insuficiente
Mensaje: "Tu deducción (280.000 €) supera el límite 70% BI (210.000 €)"
Causa: Tu Base Imponible es 300.000 €, límite = 210.000 €, pero tu deducción es 280.000 €
Solución:
- La deducción se ajusta automáticamente a 210.000 €
- El exceso (70.000 €) se puede diferir a ejercicios futuros (hasta hasta 30 años según territorio)
- Esto no es un problema, es común en proyectos grandes
Error: Archivo corrupto
Mensaje: "No podemos leer el PDF, parece corrupto"
Solución:
- Abre el PDF en tu ordenador, verifica que se ve bien
- Si es un scan, asegúrate de que es legible (buena resolución)
- Guarda de nuevo como PDF (a veces resuelve corrupción)
- Si persiste, intenta con otro visor PDF antes de exportar
Checklist antes de continuar a Paso 5
- Has confirmado o calculado tu deducción fiscal correctamente
- Has seleccionado el territorio foral correcto (donde tributa tu empresa)
- Has subido ITC válido y verificado ✓
- Has subido Modelo 200 de últimos 2 años ✓
- Has subido memoria técnica (recomendado)
- Has subido presupuesto detallado (recomendado)
- Todas las validaciones automáticas son ✓ (verdes)
- No hay errores bloqueantes (rojos)
✨ TIP: Última oportunidad de añadir documentación: En el Paso 5 solo podrás revisar, no subir nuevos archivos. Asegúrate de adjuntar todo lo relevante ahora.
Siguiente paso: Paso 5: Revisión y publicación →
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Última actualización: 5 octubre 2025 | Tiempo de lectura: 9 minutos
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